UBO Register
1. Invoering
Uiterlijk op 10 januari 2020 zal het UBO Register in Nederland worden ingevoerd. Vanaf die datum hebben de betrokken entiteiten 18 maanden de tijd om hun UBO’s te registreren in het handelsregister van de Kamer van Koophandel. Het is echter de verwachting dat de KvK de betrokken entiteiten zal verzoeken hun UBO’s voor de deadline te registeren.
De verplichte registratie van de UBO’s geldt voor :
– BV’s en NV’s (niet beursgenoteerd)
– Stichtingen, verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid, waarborgmaatschappijen en coöperaties
– Maatschappen, vennootschappen onder firma’s (vof) en commanditaire vennootschappen
2. UBO
UBO staat voor Ultimate Beneficial Owner, ofwel uiteindelijk belanghebbende van de organisatie. Dit zijn personen, die de uiteindelijk eigenaar zijn van of zeggenschap hebben over een organisatie. In Nederland geldt dit bij een aandelenbezit of direct of indirect eigendomsbelang van meer dan 25%. Een organisatie kan dus meer dan een UBO hebben.
Een organisatie zoals onder punt 1 vermeld moet altijd een UBO registreren. Wanneer geen enkele persoon voldoet aan de eigendomseis van 25% dienen een of meerdere bestuurders als UBO te worden aangewezen en geregistreerd.
3. Registratie
Van de aangemelde UBO wordt in het register opgenomen :
– Naam
– Maand en jaar van geboorte
– Woonstaat
– Nationaliteit
– Aard en omvang van het belang in de entiteit
Deze gegevens zijn openbaar.
Daarnaast zal het UBO Register bepaalde niet openbaar toegankelijke gegevens bevatten, zoals het adres en het burgerservicenummer. Dit gedeelte van het register is slechts toegankelijk voor bevoegde autoriteiten.
4. Privacy
Om het UBO Register in te zien moet eenieder zich registreren met een zelfgekozen naam en wachtwoord; dus zonder feitelijke verificatie van de identiteit. Dit zal naar verwachting in de loop van de tijd worden aangescherpt.
In het geval een UBO is blootgesteld aan een onevenredig risico, er een risico op fraude, afpersing etc. bestaat of hij/zij minderjarig of handelingsonbekwaam is, kan een verzoek bij de KvK worden gedaan om bepaalde gegevens af te schermen.
5. Sanctie
Indien niet tijdig aan de verplichting tot inschrijving wordt voldaan, zal de KvK één aanmaning versturen. De KvK zal na de periode van 18 maanden de entiteiten, die geen UBO hebben ingeschreven melden bij het BEH (Bureau Economische Handhaving). Deze instantie kan vervolgens nog 1 aanmaning versturen en bij het niet voldaan aan de registratieplicht een boete opleggen.